Schemi rappresentativi di comportamenti anomali ai sensi dell art. 6, comma 7, Lett. B del D.Lgs 231/2007.
Operatività connessa con le frodi fiscali internazionali e con le frodi nelle fatturazioni.

L’evasione fiscale costituisce in Italia un fenomeno di estrema rilevanza, con dimensioni molto più ampie di quelle di altri Paesi dell’Unione Europea. Accanto a regolarità ricorrenti e diffuse si rintracciano forme di evasione sofisticate nell’ambito delle quali, tramite complesse triangolazioni e un’artificiosa rappresentazione dei fatti gestionali, ingenti flussi finanziari sono sottratti al fisco, spesso veicolandoli verso Paesi a regime fiscale privilegiato.